中國消費者報報道（記者 聶國春）自個人養(yǎng)老金制度正式發(fā)布以來，個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險（下稱“稅延養(yǎng)老險”）、個人養(yǎng)老金兩種制度的銜接問題就引發(fā)關注。近期，有網(wǎng)友在中國政府網(wǎng)上吐槽稱，所購的稅延養(yǎng)老險未能并入個人養(yǎng)老金賬戶導致利益受損。國家金融監(jiān)管總局近日對此回應稱，正與相關部門密切協(xié)作，研究制定有關銜接的政策文件。這意味著，試點了5年的稅延養(yǎng)老險即將完成歷史使命。
銜接不暢遭吐槽
近期，有網(wǎng)民在中國政府網(wǎng)“@國務院我來說”欄目留言，反映稅延養(yǎng)老險試點地區(qū)的群眾購買的商業(yè)險未能并入個人養(yǎng)老金賬戶，導致目前每年多繳納1.2萬元養(yǎng)老保險，領取時還要多扣3%的稅，建議有關部門加快兩類養(yǎng)老保險銜接進度。
金融監(jiān)管總局回應兩類養(yǎng)老保險銜接。資料圖片
據(jù)了解，稅延養(yǎng)老險早在2018年5月就開始在上海、福建和蘇州工業(yè)園區(qū)三地進行試點。根據(jù)當時的試點文件，投保人每年可享受最高1.2萬元的個稅稅前扣除額度。2022年11月，《關于個人養(yǎng)老金有關個人所得稅政策的公告》發(fā)布，個人養(yǎng)老金的稅前抵扣額度也是1.2萬元。
“然而，上述兩者每年1.2萬元的稅優(yōu)額度是共享的。也就是說，如果同時參與稅延養(yǎng)老險和個人養(yǎng)老金，也最多只能享受1.2萬元的抵稅優(yōu)惠額度?！庇性圏c地區(qū)投保人在網(wǎng)上吐槽稱，自己多交了1份保費，但抵稅額并未增加，還要在領取時多扣3%的稅。
記者注意到，從2018年試點至今，稅延養(yǎng)老險試點一直“叫好不叫座”，試點區(qū)域也并未擴大。數(shù)據(jù)顯示，目前共有23家保險公司參與試點，累計實現(xiàn)保費收入6億元左右，參保人數(shù)超過5萬人。
稅延險吸引力不再
為何稅延險試點未達預期？記者調查了解到，主要原因有兩點：一是辦理稅延養(yǎng)老險的稅收抵扣涉及投保人獲取遞交抵稅憑證、企業(yè)人事審核填報和納稅金額調整等多個環(huán)節(jié)，個人和企業(yè)體驗不佳；二是稅收優(yōu)惠帶來的收益較少，個稅起征點調高及專項附加扣除政策出臺后，使得客戶投保意愿進一步降低。
在個人養(yǎng)老金制度實施后，“小眾”的稅延養(yǎng)老險的地位變得愈發(fā)尷尬。交通銀行一位理財經(jīng)理告訴《中國消費者報》記者，稅延養(yǎng)老險和個人養(yǎng)老金享受相同的稅延政策。兩相比較，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品更多、選擇空間更大。而且個人養(yǎng)老金只需在個稅年度申報時扣除即可，比稅延養(yǎng)老險抵稅方便太多。
正因為如此，業(yè)界對兩者并軌的呼聲很高。金融監(jiān)管總局近日也答復稱，為落實個人養(yǎng)老金相關制度要求，推動稅延養(yǎng)老險試點與個人養(yǎng)老金銜接，金融監(jiān)管總局正在與相關部門密切協(xié)作，研究制定稅延養(yǎng)老險試點與個人養(yǎng)老金銜接的政策文件，明確業(yè)務操作、產(chǎn)品管理、信息報送等要求，并將按程序盡快發(fā)布。
銜接注重保護消費者權益
據(jù)記者了解，2023年7月，金融監(jiān)管總局已在業(yè)內(nèi)印發(fā)《關于個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點與個人養(yǎng)老金銜接有關事項的通知（征求意見稿）》（以下簡稱《征求意見稿》），為兩者的銜接擬定出了路線圖。
《征求意見稿》要求，稅延養(yǎng)老險試點公司應當堅持依法合規(guī)、積極主動、便利操作原則，做好政策宣傳，尊重客戶選擇，優(yōu)化辦理流程，維護客戶合法權益，有序開展稅延養(yǎng)老險試點業(yè)務與個人養(yǎng)老金制度銜接，原則上于2023年底前完成各項工作。自2024年1月1日起，稅延養(yǎng)老保險信息平臺將停止為投保人提供賬戶管理、續(xù)期交費、信息查詢等其他服務。稅延養(yǎng)老保險試點與個人養(yǎng)老金銜接工作全面完成后，稅延養(yǎng)老保險信息平臺將停止服務，稅延養(yǎng)老險也將完成自己的歷史使命。
據(jù)了解，因為預期會有并軌，因此很多試點公司在個人養(yǎng)老金制度上線后就已經(jīng)暫停了稅延養(yǎng)老險的新增開戶。
那么，對于同時參加了稅延養(yǎng)老險和個人養(yǎng)老金的人來說，該怎么辦呢？《征求意見稿》明確，試點公司應當支持尚未進入養(yǎng)老年金領取階段的投保人，在完成個人養(yǎng)老金賬戶開立及個人養(yǎng)老金資金賬戶開立或者指定后，將稅延養(yǎng)老險保單變更為個人養(yǎng)老金保單。如果客戶投保了稅延養(yǎng)老險、個人養(yǎng)老金，且二者合計交費超過每年1.2萬元時，投保人可在保單變更申請時，持相關交費證明申請退還超額部分保費。變更完成后，投保人后續(xù)通過個人養(yǎng)老金資金賬戶交納保費。
如果不想變更，還可以選擇退保?！墩髑笠庖姼濉访鞔_，試點以來未辦理稅延養(yǎng)老保險個人所得稅扣除操作的投保人，可憑相關證明直接向試點公司申請退保，2023年底前，試點企業(yè)應予以支持。已進入養(yǎng)老金領取的投保人，無法進行保單轉換，可以增加一次性領取養(yǎng)老金的方式。
北京聯(lián)合大學管理學院保險專家楊澤云表示，稅延養(yǎng)老險、個人養(yǎng)老金并軌意義重大。一方面，稅延養(yǎng)老險參與者數(shù)量有限，并入個人養(yǎng)老金系統(tǒng)，可避免重復建設，降低運營成本。另一方面，稅延養(yǎng)老險領取時的稅率是7.5%，降為個人養(yǎng)老金的3%后，有利于減少稅延養(yǎng)老險投保人的利益損失。
在業(yè)內(nèi)人士看來，《征求意見稿》內(nèi)容體現(xiàn)了在銜接過程中監(jiān)管部門對于消費者權益的保護。金融監(jiān)管總局也在答復中強調，將始終堅持金融工作的政治性、人民性，依法合規(guī)維護消費者權益，督促行業(yè)妥善做好銜接各項工作。
